【中交三公局建筑工程分公司】如何开好月度资金平衡调度会 | 应知应会十二条

• 以资金流动为纽带，串联经营、生产、财务、物资等全业务端口，与经济活动分析会同频共振，实现数据同源、业务联动、决策协同，全面提升运营效率与风险管控能力。

• 参会人员应包括但不限于主要领导，总会计师，分管生产、经营副总经理，财务、工程、经营、物资、人力等部门负责人；涉诉事项法务列席。总会计师与财务部门每月下沉项目参会不少于2个，局级定期抽查，构建全级次长效管理机制。

牢牢把握收支平衡、以收定支、先收后支总方针，严格执行：

• 六不支付：无预算不支付、无合同不支付、无计量不支付、按合同不超付、无发票不支付、无审批不支付。

• 七不借款：未做全周期策划不借款、未过公司平衡会不借款、对下超付不借款、债权未清不借款、监管资金未压减不借款、逾期未还不借款、一年内发生资金安全事故不借款。

回款是资金第一来源。会前全面摸清产值、计量、应收、应付、刚性兑付底数，紧盯产值计量率、计量收款率、产值流入比、收支偏差率四大指标，实现应收有保障、应付有规划、资金有统筹、风险可掌控。

全面掌握整体资金、监管资金、诉讼冻结资金状况，定期用项目资金收支测算模型复盘流向与结构，清晰评估资金自平衡能力与财务承受底线，向业务端精准推送重点关注事项。

紧盯年度融资预算、还款计划、投资价差上缴进度。项目确需拆借时，必须结合施工进度、业主收款比例、对下付款比例、资金缺口综合研判必要性，严控增量风险。

资金余额、应收应付以财务账面数据为准，财务与业务按月对账，确保真实准确。全员吃透对上、对下合同支付比例、付款节点、违约条款等核心约定，按合同管钱、按节点付款。

资金余额严格区分：

• 可动用资金：可随时调配的集中资金

• 不可动用资金：监管资金、冻结资金等

• 垫付资金统一纳入借款科目，履行审批、计息流程，严禁用往来科目长期核算资金业务。

• 收到票据优先背书使用；
  

• 集中款充足、融资未超预算，可正常办票；

• 借款超预算但票据未超，须提交还款压降计划，回款优先还债；

• 鼓励存款办票，优化资金结构。

• 付款计划以月初可用资金为基数，预计收款不得作为付款依据

• 坚持当月收款不当月付、当月结算次月付；

• 优先刚性兑付：薪酬、税费、到期债务；

• 对下支付顺序：农民工工资→职工工资→其他款项等。

• 项目：每月6日前（节假日顺延）召开会议并上报结果；
• 单位总部：10日前（节假日顺延）完成汇总、初平衡、总会计师审核，提交上会审议

• 完整会议签到表；
• 正式会议决议；
• 其他汇报材料